財務會計相關(guān)的內(nèi)部控制制度主要內(nèi)容如下：公司應設(shè)立財務部進行資金管理，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務。公司針對貨幣資金管理應制定《現(xiàn)金、銀行存款和應收票據(jù)管理制度》、《資金審批制度》、《出差管理制度》、《費用報銷制度》。公司在上述制度中應對資金計劃編制要求及內(nèi)容、庫存現(xiàn)金管理、資金劃轉(zhuǎn)審批權(quán)限與流程、銀行賬戶管理、票據(jù)及印章管理等各環(huán)節(jié)操作流程進行規(guī)范。同時，明確財務人員的職責權(quán)限，并制定不相容崗位分離的要求與措施。公司應制定《合同管理制度》、《收入與收款管理規(guī)定》和《往來賬管理規(guī)定》，通過一系列的管理辦法對銷售業(yè)務的主要環(huán)節(jié)進行規(guī)范與控制，明確各崗位的職責和權(quán)限，確保不相容職位相分離。銷售控制內(nèi)容涵蓋銷售合同審批、收款管理等相關(guān)事項,形成了嚴格的管理制度和授權(quán)審核程序。同時，PM部門、財務部要對應收賬款的信息管理與催款制度進行嚴格的控制。公司應制定《資金審批制度》、《費用報銷制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》和《出差管理制度》。公司應在上述制度中制訂崗位責任制，付款申請的審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確各自的權(quán)責及相互制約的要求并制定相關(guān)的措施。每年末，各部門應根據(jù)年度計劃，編制下年度采購預算，預算經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。公司應制定《項目成本預算和完工進度管理制度》，合理控制項目成本，及時確認勞務收入，公司應建立項目成本預算制度并對完工進度進項實時監(jiān)控和動態(tài)管理。制度內(nèi)容包括預算編制、項目人員工時預算、單位成本預算的確定、預算匯總和進度預計、預算審批、工時和業(yè)務進度數(shù)據(jù)填報和審核、成本分攤、進度和費用偏差測試、預算實施中的財務管理、預算定期考核、預算追加、預算動態(tài)檢查和調(diào)整和預算資料保管。同時，PM 部門、財務部和總經(jīng)理應對項目成本預算和項目進度管理進行嚴格的控制。公司應對固定資產(chǎn)進行歸口管理，行政部門負責公共資產(chǎn)、公共設(shè)施、辦公設(shè)備中電子設(shè)備等管理。針對固定資產(chǎn)業(yè)務，公司應制定《固定資產(chǎn)管理制度》。公司在上述制度中應明確崗位責任制，在固定資產(chǎn)的請購與審批；采購、驗收與付款及相應會計記錄；調(diào)撥與處置及相應會計記錄等環(huán)節(jié)明確各自的權(quán)責及相互制約的要求并制定相關(guān)措施。固定資產(chǎn)采購由使用部門提出申請，填寫《物品購置申購單》，根據(jù)金額依次由部門主管、財務部、總經(jīng)理、董事長權(quán)限審批。固定資產(chǎn)購置后，由歸口管理部門組織驗收，驗收合格后方能移交至使用部門。公司對固定資產(chǎn)進行定期盤點，由行政部、財務部共同組織實施，盤點如有差異需報財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。公司應制定《重大投資決策管理制度》 ,公司的投資要按照相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定經(jīng)合法程序由董事會或股東大會批注通過，股東大會或董事會授權(quán)的除外。公司對外投資金額未超過 3,000 萬的，由公司董事會審批通過后實施。3,000萬以上的投資，須經(jīng)董事會審議通過后，提交股東大會審批，由股東大會審批通過實施（具體投資金額根據(jù)公司實際情況而定）。公司項目經(jīng)理負責組織投資項目可行性研究、評估，根據(jù)股東大會或董事會授權(quán)，實施批準的投資方案或處置方案。公司對長期股權(quán)投資活動實行項目負責制管理，在項目經(jīng)批準后，公司成立項目小組負責項目具體實施。公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，認真審核投資的審批文件、投資合同或協(xié)議、投資處置決議等文件資料。公司加強投資項目的審計工作，確保投資全過程的有效控制。公司應制定《關(guān)聯(lián)交易決策管理制度》。制度中明確關(guān)聯(lián)交易決策審批的標準，并針對審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)董事回避表決制度。公司應制定《對外擔保決策管理制度》。制度中應包含對外擔保決策審批的標準，并針對審議為關(guān)聯(lián)方提供擔保議案時，關(guān)聯(lián)方不參與投票表決制度。公司財務部負責財務報告的編制工作。公司制定《財務管理制度》和《賬務處理程序管理規(guī)定》等制度進行規(guī)范。在會計政策的制定、關(guān)賬前審核與關(guān)賬的執(zhí)行、財務報告的編制與審核等環(huán)節(jié)明確各自的權(quán)責及相互制約的要求，并制定相關(guān)措施。針對公司年度財務報告，公司按照規(guī)定聘請會計師事務所進行審計，由會計師事務所出具審計報告，保證公司財務報告的真實性和完整性。
